Anexo 21-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012 - Federal - Legislación Federal Actualizada - Legislación - VLEX 394814433

Anexo 21-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012

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ÍNDICE
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INSTRUCTIVO DE INTEGRACION PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2011, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD'2011), APLICABLE A:

  1. INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.

  2. INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

  3. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.

  4. CASAS DE CAMBIO.

  5. CASAS DE BOLSA.

  6. SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.

  7. SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA.

    1. PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011).

    2. PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:

      · LOS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, GENERADOS A TRAVES DEL (SIPIAD'2011).

      · EN SU CASO, INFORMACION ADICIONAL.

    3. CARACTERISTICAS GENERALES.

      A.- NOMBRE DEL ARCHIVO.

      LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SB2, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.

      B.- LA INFORMACION DE CADA TIPO DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN SE INTEGRARA DE LA SIGUIENTE MANERA.

      INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO

      No. DE REFERENCIA DEL APARTADO DATOS A CONTENER
      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
      · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL.
      · DATOS GENERALES
      INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:
      1.- · BALANCE GENERAL.
      2.- · ESTADO DE RESULTADOS.
      3.- · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
      4.- · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
      5.- · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
      6.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
      7.- · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
      8.- · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).
      9.- · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      10.- · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      11.- · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

      12.- · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
      13.- · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      14.- · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      15.- · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

      INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS

      No. DE REFERENCIA DEL APARTADO DATOS A CONTENER
      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
      · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL.
      · DATOS GENERALES.
      INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:
      1.- · BALANCE GENERAL.
      2.- · ESTADO DE RESULTADOS.
      3.- · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
      4.- · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
      5.- · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
      6.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
      7.- · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
      8.- · GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA.
      9.- · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).
      10.- · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      11.- · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      12.- · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
      13.- · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
      14.- · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      15.- · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

      16.- · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

      INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS

      No. DE REFERENCIA DEL APARTADO DATOS A CONTENER
      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
      · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL.
      · DATOS GENERALES.
      INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:
      1.- · BALANCE GENERAL.
      2.- · ESTADO DE RESULTADOS.
      3.- · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
      4.- · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
      5.- · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
      6.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
      7.- · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
      8.- · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).
      9.- · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      10.- · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      11.- · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
      12.- · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
      13.- · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      14.- · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      15.- · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

      CASAS DE CAMBIO

      No. DE REFERENCIA DEL APARTADO DATOS A CONTENER

      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
      · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL.
      · DATOS GENERALES.
      INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:
      1.- · BALANCE GENERAL.
      2.- · ESTADO DE RESULTADOS.
      3.- · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
      4.- · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
      5.- · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
      6.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
      7.- · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
      8.- · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).
      9.- · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      10.- · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      11.- · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
      12.- · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
      13.- · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      14.- · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      15.- · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

      CASAS DE BOLSA

      No. DE REFERENCIA DEL APARTADO DATOS A CONTENER
      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
      · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL.

      · DATOS GENERALES.
      INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:
      1.- · BALANCE GENERAL.
      2.- · ESTADO DE RESULTADOS.
      3.- · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
      4.- · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
      5.- · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
      6.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
      7.- · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
      8.- · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).
      9.- · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      10.- · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      11.- · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
      12.- · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
      13.- · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      14.- · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      15.- · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

      SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS

      No. DE REFERENCIA DEL APARTADO DATOS A CONTENER
      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
      · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL.
      · DATOS
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