Anexo 21-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 30 de diciembre de 2013 - Federal - Legislación Federal Actualizada - Legislación - VLEX 489909539

Anexo 21-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 30 de diciembre de 2013

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Publicado en:Diario Oficial de la Federación – Edición Matutina del 20 de enero de 2014
 
ÍNDICE
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DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN
ESTE ANEXO SE INTEGRA DE LOS INSTRUCTIVOS DE INTEGRACION Y DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION, ASI COMO LOS FORMATOS GUIA PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2013, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD'2013), APLICABLE A:
· Instructivo de integración para el llenado y presentación de la Información Alternativa al Dictamen, por el ejercicio fiscal de 2013.
· Instructivo de características para el llenado y presentación de la Información Alternativa al Dictamen, por el ejercicio fiscal de 2013.
A. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las instituciones de crédito y a las sociedades financieras de objeto limitado, por el ejercicio fiscal del 2013.
B. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las instituciones de seguros y fianzas, por el ejercicio fiscal del 2013.
C. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen de los intermediarios financieros no bancarios, aplicable a las uniones de crédito, a los almacenes generales de depósito, a las arrendadoras financieras, a las empresas de factoraje financiero, a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, entidades de ahorro y crédito popular conforme a la ley de ahorro y crédito popular y a otros intermediarios financieros no bancarios, por el ejercicio fiscal del 2013.
D. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las casas de cambio, por el ejercicio fiscal del 2013.
E. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las casas de bolsa, por el ejercicio fiscal del 2013.
F. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las sociedades controladoras de grupos financieros, por el ejercicio fiscal del 2013.
G. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las sociedades de inversión de capitales, renta variable y en instrumentos de deuda, por el ejercicio fiscal del 2013.

INSTRUCTIVO DE INTEGRACION PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2013, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD'2013), APLICABLE A:

  1. INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.

  2. INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

  3. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.

  4. CASAS DE CAMBIO.

  5. CASAS DE BOLSA.

  6. SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.

  7. SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA.

    1. PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      (SIPIAD'2013).

    2. PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:

      · LOS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, GENERADOS A TRAVES DEL (SIPIAD'2013).

      · EN SU CASO, INFORMACION ADICIONAL

    3. CARACTERISTICAS GENERALES.

      A.- NOMBRE DEL ARCHIVO.

      LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SB2, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.

      B.- LA INFORMACION DE CADA TIPO DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN SE INTEGRARA DE LA SIGUIENTE MANERA.

      INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.

      No. DE
      REFERENCIA DEL
      APARTADO
      DATOS A CONTENER
      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
      · DATOS DE IDENTIFICACION:
      - CONTRIBUYENTE.
      - REPRESENTANTE LEGAL.
      · DATOS GENERALES.
      INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:
      1.-
      · BALANCE GENERAL.
      2.-
      · ESTADO DE RESULTADOS.
      3.-
      · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
      4.-
      · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
      5.-
      · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
      6.-
      · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
      7.-
      · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
      8.-
      · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).
      9.-
      · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      10.-
      · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      11.-
      · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
      12.-
      · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
      13.-
      · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      14.-
      · INFORMACION SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      15.-
      · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

      INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

      No. DE
      REFERENCIA DEL
      APARTADO
      DATOS A CONTENER
      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
      · DATOS DE IDENTIFICACION:
      - CONTRIBUYENTE.
      - REPRESENTANTE LEGAL.
      · DATOS GENERALES.
      INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:
      1.-
      · BALANCE GENERAL.
      2.-
      · ESTADO DE RESULTADOS.
      3.-
      · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
      4.-
      · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
      5.-
      · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
      6.-
      · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
      7.-
      · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
      8.-
      · GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA.
      9.-
      · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).
      10.-
      · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      11.-
      · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      12.-
      · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
      13.-
      · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
      14.-
      · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      15.-
      · INFORMACION SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      16.-
      · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

      INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.

      No. DE
      REFERENCIA DEL
      APARTADO
      DATOS A CONTENER

      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
      · DATOS DE IDENTIFICACION:
      - CONTRIBUYENTE.
      - REPRESENTANTE LEGAL.
      · DATOS GENERALES.

      INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:
      1.-
      · BALANCE GENERAL.
      2.-
      · ESTADO DE RESULTADOS.
      3.-
      · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
      4.-
      · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
      5.-
      · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
      6.-
      · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
      7.-
      · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
      8.-
      · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).
      9.-
      · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      10.-
      · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
      11.-
      · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
      12.-
      · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
      13.-
      · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      14.-
      · INFORMACION SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
      15.-
      · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

      CASAS DE CAMBIO.

      No. DE
      REFERENCIA DEL
      APARTADO
      DATOS A CONTENER
      DATOS FIJOS:
      DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

      · DATOS DE IDENTIFICACION:
      - CONTRIBUYENTE.
      - REPRESENTANTE LEGAL.
      · DATOS GENERALES.
      INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:
      1.-
      · BALANCE GENERAL.
      2.-
      · ESTADO DE RESULTADOS.
      3.-
      · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
      4.-
      · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
      5.-
      · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
      6.-
      · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
      7.-
      · BASE PARA LA...

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