Sección de Avisos
SECCIÓN DE AVISOS J.P. MORGAN GRUPO FINANCIERO, S.A. DE C.V.
INFORME DEL COMISARIO
A la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de J.P. Morgan Grupo Financiero, S.A. de C.V.
En mi carácter de Comisario, y en cumplimiento con lo dispuesto en el Artículo 166 de la Ley General de Sociedades Mercantiles y los Estatutos de J.P. Morgan Grupo Financiero, S.A. de C.V. (el "Grupo Financiero"), rindo a ustedes mi informe sobre la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la información financiera que ha presentado a ustedes el H. Consejo de Administración, en relación con la marcha del Grupo Financiero por el año terminado el 31 de diciembre de 2014.
Asistí a las Asambleas de Accionistas y Juntas de Consejo de Administración a las que fui convocado y obtuve de los Directores y Administradores, toda la información sobre las operaciones, documentación y demás evidencia comprobatoria que consideré necesario examinar.
La Administración del Grupo Financiero es la responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros consolidados y sus Notas correspondientes, de acuerdo con los criterios contables establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores de México, a través de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, Instituciones de Crédito y Casas de Bolsa" (los "Criterios Contables").
He revisado el balance general consolidado al 31 de diciembre de 2014 y sus correspondientes estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, los cuales se someten a la consideración de esta H. Asamblea para su información y aprobación. Para rendir este informe, también me he apoyado en el informe que sobre dichos estados financieros consolidados emiten en esta fecha los auditores independientes del Grupo Financiero.
En mi opinión, los criterios, políticas contables y de información utilizados por el Grupo Financiero y considerados por los Administradores para preparar la información financiera consolidada presentada por los mismos a esta H. Asamblea, son adecuados y suficientes y se aplicaron en forma consistente con el año anterior; por lo tanto, dicha información financiera consolidada refleja en forma veraz, suficiente y razonable, la situación financiera de J.P. Morgan Grupo Financiero, S.A. de C.V. y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2014 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el capital contable y los flujos de efectivo, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los Criterios Contables.
México, D.F. a 26 de febrero de 2015
Informe de los auditores independientes al Consejo de Administración y Accionistas de J.P. Morgan Grupo Financiero, S.A. de C.V. y Subsidiarias
Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de J.P. Morgan Grupo Financiero, S.A. de C.V. y Subsidiarias (el "Grupo Financiero"), los cuales comprenden los balances generales consolidados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo, correspondientes a los años que terminaron en esas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
Responsabilidad de la Administración del Grupo Financiero en relación con los estados financieros consolidados
La Administración del Grupo Financiero es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros consolidados de acuerdo con los criterios contables establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, de México, (la "Comisión") a través de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, Instituciones de Crédito y Casas de Bolsa" (los "Criterios Contables"), así como del control interno que la Administración del Grupo Financiero considere necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados que estén libres de errores importantes, debido a fraude o error.
Responsabilidad de los Auditores Independientes
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados adjuntos con base en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planeemos y realicemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros consolidados están libres de errores importantes.
Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoración de riesgos de error importante en los estados financieros consolidados debido a fraude o error. Al efectuar dicha evaluación de riesgo, el auditor considera el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados por parte del Grupo Financiero, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Grupo Financiero. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros consolidados en su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos de J.P. Morgan Grupo Financiero, S.A. de C.V. y Subsidiarias correspondientes a los años que terminaron al 31 de diciembre de 2014 y 2013, han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los Criterios Contables.
26 de febrero de 2015
J.P. Morgan Grupo Financiero, S.A. de C.V. y Subsidiarias
(Subsidiaria de J.P. Morgan International Finance Limited)
Paseo de las Palmas No. 405, Piso 16, Col. Lomas de Chapultepec, C.P. 11000, México, D.F.
Balances generales consolidados
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(En millones de pesos)
Activo 2014 2013
Disponibilidades $10,698 $8,504
Cuentas de margen - 3
Inversiones en valores: Títulos para negociar 8,776 8,731
8,776 8,731
Deudores por reporto 8,397 7,329
Derivados: Con fines de negociación 13,191 6,078
13,191 6,078
Cartera de crédito vigente: Créditos comerciales- Actividad empresarial o comercial 2,835 2,474 Entidades financieras 309 -
3,144 2,474
Total cartera de crédito vigente 3,144 2,474
Estimación preventiva para riesgos crediticios (47) (40) Cartera de crédito, neta 3,097 2,434
Otras cuentas por cobrar, neto 13,443 10,392
Mobiliario y equipo, neto 99 103
Inversiones permanentes 260 252
Impuestos diferidos, neto 361 356
Otros activos: Pagos anticipados e intangibles 34 29 Otros activos 43 301
77 330
Total activo $58,399 $44,512
Pasivo 2014 2013
Captación:
Depósitos de exigibilidad inmediata $3,786 $2,900
3,786 2,900
Préstamos interbancarios y de otros organismos: De exigibilidad inmediata 2,513 4,540
2,513 4,540
Acreedores por reporto - 228
Préstamo de valores 0 0
Colaterales vendidos o dados en garantía: Préstamo de valores 3,438 2,840
3,438 2,840
Derivados: Con fines de negociación 11,164 6,000
11,164 6,000
Otras cuentas por pagar: Impuestos a la utilidad por pagar - 4 Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar y diferida 5 3 Acreedores por liquidación de operaciones 22,671 17,326 Acreedores por cuentas de margen - 0 Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 4,461 718 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 411 285
27,548 18,336
Créditos diferidos y cobros anticipados 2 17
Total pasivo 48,451 34,861
Capital contable
Capital contribuido: Capital social 6,934 6,934 Prima en venta de acciones 105 105
7,039 7,039
Capital ganado: Reservas de capital 507 477 Resultado de ejercicios anteriores 2,103 1,534 Resultado neto 298 600 Participación controladora 2,908 2,611 Participación no controladora 1 1 Total capital contable 9,948 9,651
Total pasivo y capital contable $58,399 $44,512
Cuentas de orden
2014 2013
Operaciones por cuenta de terceros: Clientes cuentas corrientes- Liquidación de operaciones de clientes $456 $301
Operaciones en custodia- Valores de clientes recibidos en custodia 51,741 45,482
Operaciones por cuenta de clientes- Operaciones de préstamos de valores por cuenta de clientes - 8 Colaterales entregados en garantía por cuenta de clientes - 8
- 16
Total por cuenta de terceros $52,197 $45,799
2014 2013
Operaciones por cuenta propia: Compromisos crediticios $1,796 $1,811
Bienes en fideicomiso o mandato: Fideicomisos 2,790 2,680 Bienes en custodia o en administración 9,257 8,760 Colaterales recibidos por el Grupo Financiero 12,420 17,254 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por el Grupo
Financiero 5,869 10,994 Otras cuentas de registro 7,300 5,776
Total por cuenta propia $39,432 $47,275
"Los presentes Balances Generales Consolidados se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el artículo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero, hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones...
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