Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012
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| Publicado en | Diario Oficial de la Federación |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
| Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012 Contenido Medios electrónicos I. Del Comprobante Fiscal Digital:A. Características técnicas del archivo que contenga el informe mensual de comprobantes fiscales digitales emitidosB. Estándar de comprobante fiscal digitalC. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitalesII. Del Comprobante fiscal digital a través de Internet:A. Estándar de comprobante fiscal digital a través de InternetB. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales a través de InternetC. Estándar y uso del complemento obligatorio: Timbre Fiscal Digital del SATD. Estándar del servicio de cancelaciónE. Especificación técnica del código de barras bidimensionalIII. De los distintos medios de comprobación digital:A. Estándares y especificaciones técnicas que deberán cumplir las aplicaciones informáticas para la generación de claves de criptografía asimétrica a utilizar para Firma Electrónica AvanzadaB. Uso de la facilidad de nodos opcionales |
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Del Comprobante Fiscal Digital:
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Características técnicas del archivo que contenga el informe mensual de comprobantes fiscales digitales emitidos.
Informe Mensual de Comprobantes Emitidos:Al optar por el esquema de comprobantes fiscales digitales, el contribuyente está obligado a enviar un informe mensual por los comprobantes fiscales emitidos, siguiendo para ello las reglas y la secuencia aquí especificada:Reglas Generales:1. El archivo del informe mensual deberá ser creado con formato de texto simple, con extensión TXT y contener un registro por reglón.2. Ninguno de los atributos que conforman el informe mensual deberá contener el carácter | ("pipe") debido a que este será utilizado como carácter de control en la formación del informe mensual.3. El inicio de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un carácter | ("pipe" sencillo).4. Cada campo individual se encontrará separado de su dato subsiguiente, mediante un carácter | ("pipe" sencillo).5. Se expresará únicamente la información del dato sin expresar el atributo al que hace referencia. Esto es, si la serie del comprobante es "A" solo se expresará |A| y nunca |Serie A|.6. En el caso de datos con valor Nulo serán expresados en el informe mensual mediante una cadena de caracteres || ("pipe" doble).7. El final de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un carácter | ("pipe" sencillo).8. Para efecto de lo dispuesto por la regla I.2.8.3.1.11. de la presente Resolución Miscelánea Fiscal, los contribuyentes que emitan comprobantes para efectos fiscales en distintos esquemas al mismo tiempo, deberán generar un archivo de informe mensual por cada tipo de esquema de comprobación que utilicen.9. El nombre del archivo del informe mensual se compone de:a. número del esquema: 1 para Comprobantes Fiscales Digitales. 2 para Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado.b. RFC del emisor. XXXX010101000c. Mes y Año a ser reportado. mmyyyyEjemplos de los nombres de archivo a ser enviados por el esquema que utilice para el informe mensual,Comprobantes Fiscales Digitales:1 + RFC + MES + AÑO1XXXX010101000012006.txtComprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado:2 + RFC + MES + AÑO2XXXX010101000012006.txtEjemplos de registros dentro de un informe mensual por esquema de comprobación fiscal,Comprobantes Fiscales Digitales:1. |PLW750114XP1|PPP|47|200401|24/02/2004 16:16:52|26314.00|0.00|1| T| 00133234881430,00112107659200|24/02/2003,21/09/2002|| 2. |SWP7501140P1|PPP|48|200460|25/02/2004 16:16:55|00.00||1|E| 12118123499430,13129107634240|24/02/2008,21/09/2009|| 3. |LOPQ750114X10|PPP|49|200460|24/02/2004 16:16:59|1150.00|150.00|1|I| 00128132456430,00438987651140|24/05/2008,18/09/2008|| 4. |ONC750114OG3|ABCDEFGHIÑ|53|200453|29/02/2004 16:20:52|1100.00|100.00|1|E| 00988456783430,00459876543020|13/06/2008,21/01/2009|| 5. |ONC750114XP1|ABCDEFGHIÑ|530|1202053|29/02/2004 00:00:00|115.00|15.00|0|T| 00433675437430,00235876543200|24/02/2003,21/09/2005| | 6. |XAXX010101000|ABCDEFGH|53|21453|29/02/2004 00:00:00|2300.00|300.00|1|E| 00545123873430,00345843912200|24/02/2005,21/09/2005|| 7. |XEXX010101000|ACDEGHIÑ|53|22453|29/02/2004 00:00:00|1150.00|150.00|1|T|||| Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado:1. |SWP750114XP1|BBBB|480|2830647|25/02/2004 00:00:00|0.00|0.00|1|E| 00338123451110,00568987651650|14/03/2008,11/04/2008|| 2. |LOQ750114XP1|BBBB|490|2830647|24/02/2004 00:00:00|582192.00||1|T| 00128654321430,00768876543200,00128765439670|24/06/2008,29/09/2008,29/07/2008|| 3. |DNWS750114XP1|BBBB|1150|2830647|26/02/2004 00:00:00|1150.00|150.00|1|I| 00128100234530,01119357123390,14217567123530|24/06/2008, 29/09/2008, 29/07/2008|| 4. |ONC750114XP1|ABCDEFGHIÑ|530|1202053|29/02/2004 00:00:00|1100.00|100.00|1|T| 00323123456430,03312100345784380|24/02/2003,21/09/2002|| 5. |ONC750114XP1|ABCDEFGHIÑ|530|1202053|29/02/2004 00:00:00|110.00|10.00|0|I| 01247123456430,00128111347510|27/01/2007,15/04/2008|| 6. |XAXX010101000|ABCDEFGH|53|21453|29/02/2004 00:00:00|1150.00|150.00|1|I|||| 7. |XEXX010101000|ACDEGHIÑ|53|22453|29/02/2004 00:00:00|110.00|10.00|1|E| 00433123984430,00322453212200|24/02/2003,21/09/2002|| Descripción de los registros:Registros 1: IVA a tasa cero.Registros 2: Exento de IVA.Registros 3: IVA trasladado.Registros 4: Serie hasta 10 caracteres.Registros 5: Para cancelar un Comprobante Fiscal Digital deberá existir un registro reportado con anterioridad como emitido.Registros 6: Factura global diaria de operaciones con el público en general.Registros 7: Comprobantes para extranjeros que no cuentan con RFC. Campos del detalle:
No. Campo Descripción Tamaño Obligatorio 1 RFC del cliente Clave del RFC del contribuyente receptor del Comprobante Fiscal. 12 13 caracteres SI 2 Serie Caracteres alfabéticos en mayúsculas (incluye la Ñ). Se permite el valor nulo. 0 10 caracteres alfabéticos SI 3 Folio del Comprobante Fiscal Número del folio del Comprobante Fiscal. Valores permitidos:del 1 al 99999999999999999999 SI 4 Número de Aprobación Número de aprobación otorgado por el Sistema Integral de Comprobantes Fiscales derivado de la solicitud de rangos o asignación de folios de comprobantes fiscales.- Para Comprobantes Fiscales Digitales el formato es yyyy + número del 1 al 2147483647.- Para Comprobantes Fiscales impresos, número entre 1 y 2147483647 14 Máximo para comprobantes fiscales digitales.10 Máximo para comprobantes impresos. SI 5 Fecha y hora de expedición - Para Comprobantes Fiscales Digitales el formato es: dd/mm/yyyy hh:mm:ss- En el caso de los comprobantes impresos dd/mm/yyyy 00:00:00 19 caracteres de fecha SI 6 Monto de la operación Monto total de la transacción que ampara el comprobante.Valor numérico igual o mayor a cero.En caso de que sea mayor a cero debe ser menor o igual a9999999999.99 13 caracteres sin formato. 10 números, un punto decimal y 2 números a la derecha que indican la fracción. SI 7 Monto del Impuesto Monto del Impuesto al Valor Agregado trasladado.Puede ser NULO, CERO o un número menor o igual a 9999999999.99Debe ser menor que el Monto de la operación (campo 6) 13 caracteres sin formato. 10 números, un punto decimal y 2 números a la derecha que indican la fracción. SI 8 Estado del comprobante 0.- cancelado 1.- vigente 1 carácter SI 9 Efecto de Comprobante Utilización de una letra en Mayúscula. conforme al tipo de comprobante:I para IngresoE para EgresoT para Traslado 1 carácter SI 10 Pedimento Número de pedimento aduanal.En caso de contemplarse mas de un pedimento, estos deberán separarse con una coma (,) dentro del mismo campo.Se pueden incorporar n pedimentos.15 posiciones numéricas por cada pedimento. De 0 a 300 caracteres SI 11 Fecha de Pedimento Fecha de pedimento aduanero, formato dd/mm/aaaa.En caso de contemplarse mas de un pedimento, se deberá incorporar la fecha de cada uno de ellos, separándose por una coma (,) dentro del mismo campo.Se pueden incorporar n fechas de pedimento, que deberán corresponder cada una a su pedimento. De 0 a 350 caracteres. SI 12 Aduana Nombre de la Aduana.Se permite el valor nulo.En caso de optar por incluir el dato en el comprobante, se deberá contemplar el nombre de la aduana que corresponda a cada uno de los pedimentos, delimitadas por una coma (,) dentro del mismo campo. De 0 a 600 caracteres SI Nota: Cada campo estará delimitado con un carácter (pipe) |Ejemplo del contenido con los datos requeridos|PLW750114XP1|PPP|47|200401|24/02/2004 16:16:52|26314.00|0.00|1|I|11233467891430|24/02/2003|| |SWP7501140P1|PPP|48|200460|25/02/2004 16:16:55|671425.00||1|E|||||LOPQ750114X10|PPP|49|200460|24/02/2004 16:16:59|1150.00|150.00|1|T|11233234554430,11431234111160|24/02/2003,26/04/2003|||ONC750114OG3|ABCDEFGHIÑ|53|200453|29/02/2004 16:20:52|1100.00|110.00|0|I|11233456781430,001221235435130|24/02/2003,21/09/2002|| -
Estándar de comprobante fiscal digital.
...Formato electrónico únicoEl contribuyente que opte por emitir comprobantes fiscales digitales deberá generarlos bajo el siguiente estándar XSD base y los XSD complementarios que requiera, validando su forma y sintaxis en un archivo con extensión XML, siendo este el único formato para poder representar y almacenar comprobantes de manera electrónica o digital.Para poder ser validado, el comprobante fiscal digital deberá estar referenciado al namespace del comprobante fiscal digital y referenciar la validación del mismo a la ruta publicada por el SAT en donde se encuentra el esquema XSD objeto de la presente sección (http://www.sat.gob.mx.s29.incloak.com/sitio_internet/cfd/2/cfdv22.xsd) de la siguiente manera: Adicionalmente a las reglas de estructura planteadas dentro del presente estándar, el contribuyente que
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